越南2025稅收新政：初創(chuàng)企業(yè)減稅指南
近年來(lái)，越南經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)，政府不斷優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境以吸引外資和促進(jìn)本土企業(yè)發(fā)展。2024年底，越南財(cái)政部正式發(fā)布《2025年稅收政策調(diào)整方案》，其中針對(duì)初創(chuàng)公司、中小企業(yè)以及研發(fā)機(jī)構(gòu)的減稅措施成為關(guān)注焦點(diǎn)。這一系列政策旨在減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，激發(fā)創(chuàng)新活力，推動(dòng)越南經(jīng)濟(jì)向高質(zhì)量發(fā)展邁進(jìn)。
根據(jù)越南官方發(fā)布的文件，2025年稅收政策主要從企業(yè)所得稅、增值稅、進(jìn)口稅等多個(gè)方面進(jìn)行調(diào)整，特別是對(duì)初創(chuàng)企業(yè)和研發(fā)機(jī)構(gòu)給予更為優(yōu)惠的稅收支持。例如，對(duì)于成立不足5年的初創(chuàng)公司，其企業(yè)所得稅稅率可降至10%，而普通企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)稅率為20%。如果企業(yè)在科技、環(huán)保、綠色能源等領(lǐng)域開(kāi)展研發(fā)活動(dòng)，還可享受額外的稅收減免。
這些政策的出臺(tái)并非偶然，而是基于越南當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際需求。據(jù)越南計(jì)劃與投資部統(tǒng)計(jì)，2023年越南中小企業(yè)貢獻(xiàn)了全國(guó)約60%的就業(yè)崗位和近40%的GDP產(chǎn)值。然而，由于資金短缺、融資困難以及稅負(fù)較重等問(wèn)題，許多中小企業(yè)在成長(zhǎng)過(guò)程中面臨較大壓力。政府希望通過(guò)減稅措施降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本，提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
與此同時(shí)，越南政府也在積極推動(dòng)科技創(chuàng)新，鼓勵(lì)企業(yè)加大研發(fā)投入。2024年，越南科技部曾表示，計(jì)劃在未來(lái)五年內(nèi)將研發(fā)投入占GDP的比例從1.5%提升至3%。為此，政府通過(guò)稅收優(yōu)惠政策吸引高科技企業(yè)落戶，并為研發(fā)機(jī)構(gòu)提供財(cái)政補(bǔ)貼和稅收減免。例如，符合條件的研發(fā)機(jī)構(gòu)可享受前三年免征企業(yè)所得稅的待遇，同時(shí)在設(shè)備采購(gòu)、人才引進(jìn)等方面獲得支持。
除了企業(yè)所得稅方面的調(diào)整，越南還對(duì)增值稅進(jìn)行了優(yōu)化。自2025年起，部分中小企業(yè)和初創(chuàng)公司可以申請(qǐng)適用簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法，從而簡(jiǎn)化稅務(wù)申報(bào)流程，減少合規(guī)成本。這一政策尤其受到小型企業(yè)主的歡迎，他們普遍反映傳統(tǒng)復(fù)雜的稅務(wù)體系增加了經(jīng)營(yíng)難度，而新的計(jì)稅方式有望提高效率，增強(qiáng)企業(yè)信心。
值得注意的是，越南此次稅收改革也體現(xiàn)了對(duì)數(shù)字經(jīng)濟(jì)和跨境電商的支持。隨著全球電商市場(chǎng)的快速發(fā)展，越南作為東南亞的重要貿(mào)易樞紐，正積極吸引國(guó)際電商平臺(tái)入駐。為此，政府對(duì)符合條件的跨境電商企業(yè)實(shí)施了較低的稅率，并允許其享受一定的出口退稅政策。這不僅有助于提升越南在全球供應(yīng)鏈中的地位，也為本地創(chuàng)業(yè)者提供了更多發(fā)展機(jī)會(huì)。
盡管新政策帶來(lái)了諸多利好，但企業(yè)仍需注意合規(guī)性問(wèn)題。越南稅務(wù)局已明確表示，任何享受稅收優(yōu)惠的企業(yè)都必須符合相關(guān)條件，并接受定期審查。政府也強(qiáng)調(diào)，稅收減免并非“永久性福利”，而是基于企業(yè)發(fā)展階段和行業(yè)特性制定的階段性激勵(lì)措施。企業(yè)應(yīng)合理規(guī)劃自身發(fā)展戰(zhàn)略，確保在享受政策紅利的同時(shí)，也能實(shí)現(xiàn)可持續(xù)增長(zhǎng)。
總體來(lái)看，越南2025年的稅收政策調(diào)整反映了政府對(duì)中小企業(yè)的重視以及對(duì)創(chuàng)新經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)期布局。通過(guò)減輕稅負(fù)、簡(jiǎn)化流程和鼓勵(lì)研發(fā)，越南正努力打造更具吸引力的投資環(huán)境。對(duì)于初創(chuàng)公司和中小企業(yè)而言，這是一個(gè)難得的發(fā)展機(jī)遇，同時(shí)也需要不斷提升自身能力，以更好地適應(yīng)政策變化和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。
未來(lái)，隨著越南經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的進(jìn)一步優(yōu)化，稅收政策還將繼續(xù)動(dòng)態(tài)調(diào)整。企業(yè)應(yīng)密切關(guān)注政策動(dòng)向，及時(shí)把握政策紅利，同時(shí)注重合規(guī)經(jīng)營(yíng)，以實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展。在這樣的背景下，越南有望吸引更多優(yōu)質(zhì)資本和先進(jìn)技術(shù)，為區(qū)域經(jīng)濟(jì)合作和全球產(chǎn)業(yè)鏈重構(gòu)注入新動(dòng)力。
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